為促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康規(guī)范發(fā)展，近日中國銀監(jiān)會發(fā)布并實施《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。《辦法》旨在明確保理業(yè)務(wù)相關(guān)定義和分類，督促銀行根據(jù)自身特點，健全完善保理業(yè)務(wù)管理制度，建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險點控制，提高對騙保、虛假貿(mào)易背景的甄別能力，加強融后資金監(jiān)測力度，強化內(nèi)部控制，做好風(fēng)險隔離。同時，督促銀行加強IT系統(tǒng)支持，提升業(yè)務(wù)效率，降低操作風(fēng)險。

        保理業(yè)務(wù)是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，通常用于企業(yè)貿(mào)易活動。

    《辦法》首先對保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款做出定義，即企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益。保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是指與應(yīng)收賬款相關(guān)全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。同時《辦法》還嚴(yán)格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)，對未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價證券付款請求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)。

    考慮到保理業(yè)務(wù)有較強的行業(yè)實踐特點，《辦法》特別強調(diào)了中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會的專業(yè)職能，要求其充分發(fā)揮自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機制。

    為了控制保理融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險，《辦法》特別對保理融資業(yè)務(wù)流程進行了規(guī)范，對融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對單保理融資提出審慎管理要求，即比照流動資金貸款對賣方或買方進行授信全流程管理。同時要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實性，合理評估借款人或借款人交易對手風(fēng)險，做實風(fēng)險評價。

    據(jù)了解，近年來，購貨商賒銷付款逐步成為主導(dǎo)結(jié)算方式。為適應(yīng)這一市場格局變化，我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，在支持實體經(jīng)濟和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻較低，有助于解決小微企業(yè)融資難題。當(dāng)小微企業(yè)產(chǎn)品購買方為核心大企業(yè)時，小微企業(yè)可依托實力強大的核心企業(yè)上下游關(guān)系，有效實現(xiàn)信用增級。銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道。 記者 王璐